Alerta! Aquestes són les mesures de l'Agència Tributària per combatre el frau fiscal i el blanqueig de capitals

Amb l'objectiu de combatre el frau fiscal i el blanqueig de capitals, l'Agència Tributària aplica restriccions específiques a l'ús d'efectiu, emparar en la Llei 7/2012, que regula els límits als pagaments en metàl·lic. 

Des de 2021, a Espanya no es permet realitzar pagaments en efectiu iguals o superiors a 1.000 euros quan una de les parts actuï com a empresari o professional. Aquest límit s'eleva a 10.000 euros si el pagador és una persona física que no té domicili fiscal a Espanya i no actua com a empresari o professional.

Límit europeu a partir de 2027

A més, la Unió Europea ha aprovat un reglament que entrarà en vigor en 2027, establint un límit màxim de 10.000 euros en pagaments en efectiu en qualsevol transacció comercial dins del territori comunitari.

Altres mitjans de pagament restringits

Aquestes limitacions també s'apliquen a xecs bancaris al portador i a qualsevol medi físic o electrònic dissenyat per a ser utilitzat com a pagament directe pel portador. Les parts involucrades han de conservar els justificants de les operacions realitzades mitjançant altres mètodes de pagament durant un termini mínim de cinc anys, i presentar-los a l'Agència Tributària si així es requereix.

Queden exceptuats d'aquesta obligació els pagaments realitzats a través d'entitats de crèdit o en operacions de canvi de moneda que estiguin supervisades pel Banc d'Espanya.

Sancions per incompliment

L'incompliment d'aquestes normes comporta sancions. La base de la multa és l'import pagat en efectiu en aquelles operacions que superin els límits establerts (1.000 o 10.000 euros, o el seu equivalent en moneda estrangera). La sanció consisteix en una multa proporcional del 25% sobre la quantitat pagada, amb la possibilitat de reduir l'import en un 50% si es compleixen determinades condicions.

• Transferències de diners en efectiu superiors a 3.000 euros.
• Transferències bancàries amb un valor de més de 10.000 euros.
• Préstecs i crèdits que superin la xifra de 6.000 euros.
• Moviments d'efectiu amb bitllets de 500 euros.